Екатерина Романова, руководитель департамента правового и налогового консалтинга юридической фирмы «Прифинанс», рассказала о грядущих изменениях норм о валютном и банковском контроле. Совсем скоро банки начнут передавать Росфинмониторингу информацию о снятии физическими лицами наличных денежных средств с платежных карт иностранных банков. Также в ближайшее время могут отменить уголовную ответственность за нарушение обязательств по репатриации валютной выручки.

С конца июня банки начнут уведомлять Росфинмониторинг о снятии денежных средств с иностранных карт

Российские кредитные организации теперь обязаны передавать в Росфинмониторинг информацию о получении наличных гражданами России и иностранцами с карт, выпущенных банками стран из перечня, который предстоит разработать финансовому ведомству. К примеру, о том, что физическое лицо получило наличные деньги с иностранной карты через банкомат российского банка, Росфинмониторингу станет известно в течение трех дней. Для самих физических лиц дополнительных обязательств закон не создает.

Изменения в закон против отмывания денежных средств («О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») были приняты в декабре прошлого года и начнут действовать 27 июня 2019 года.

По новым правилам банки и иные кредитные организации будут направлять в Росфинмониторинг следующую информацию о снятии денежных средств с карт иностранных банков:

• дата и место совершения операции с наличными;
• сумма полученных денежных средств;
• номер банковской каты, которая использовалась при совершении операции, и наименование банка, выпустившего карту;
• информация о держателе иностранной карты, которая поступает в распоряжение российского банка от иностранного банка, а если денежные средства получены через сотрудника российского банка или кредитной организации – сведения, необходимые для идентификации физического лица, который получил денежные средства.

При этом данный порядок не будет действовать в отношении любых иностранных платежных карт, а будет касаться только карт, выпущенных банками государств, которые войдут в список. Данный список должен утвердить Росфинмониторинг. Какие именно государства войдут в перечень, пока не сообщается. В пояснительной записке к закону отмечается, что Росфинмониторинг будет использовать полученную информацию для того, чтобы отслеживать перемещение денежных потоков для раскрытия схем финансирования терроризма и экстремизма.

Напомним, что действующий закон против отмывания денежных средств обязывает российские кредитные организации передавать в Росфинмониторинг информацию о банковских операциях на сумму не менее 600 тысяч рублей (сейчас обсуждается увеличение данного порога до 1 миллиона), а также о сделках с недвижимостью на сумму не менее 3 миллионов рублей.

Статью о нарушении правил репатриации валютной выручки могут исключить из Уголовного кодекса

Уголовная ответственность за нарушение правил о репатриации валютной выручки может быть отменена. Министерство юстиции уже разработало соответствующий законопроект, и в ближайшее время планируется внести его в Госдуму.

В пояснительной записке к законопроекту отмечается, что риски привлечения к уголовной ответственности за нарушение правил репатриации иностранной валюты или российских рублей удерживают российских предпринимателей от выхода на внешние рынки или заставляют выводить активы в иностранные юрисдикции. Нарушение правил репатриации валютной выручки может возникать из-за недобросовестности контрагента, например, в случае просрочки платежа или банкротства. Поэтому валютные риски приводят к снижению объемов экспорта. Смягчение требований по репатриации валютной выручки призвано увеличить экспорт товаров из России и улучшить деловой климат.

В случае принятия закона статья 193 об уголовной ответственности за невозвращение в Россию валютной выручки будет отменена. Действующая редакция нормы устанавливает уголовную ответственность за нарушение обязательства по репатриации иностранной валюты или российских рублей в сумме более 9 миллионов рублей в течение года.

Как указано в пояснительной записке к законопроекту, средняя стоимость внешнеэкономических контрактов, как правило, превышает 9 миллионов рублей, то есть риски возникают для большого числа российских экспортеров.

Нарушение карается штрафом от 200 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере дохода, которое физическое лицо, нарушившее валютное законодательство, получило за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами до трех лет или тюремным заключением на срок до трех лет.

Если в Россию не возвратить от 45 миллионов рублей в течение года, то санкция, установленная Уголовным кодексом, еще более строгая: тюремное заключение на срок до пяти лет вместе со штрафом до одного миллиона рублей или в размере дохода, которое физическое лицо получило за период до пяти лет (либо без штрафа).

Как заявляет Министр финансов Антон Силуанов, в ближайшее время планируется значительно смягчить и административную ответственность за нарушение обязательств по репатриации денежных средств. Размеры штрафов обещают понизить до 3-5% объема выручки. Напомним, что по действующим нормам российского законодательства за нарушение правил репатриации валютной выручки может быть взыскан административный штраф (ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ) в размере:

• 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы денежных средств, которые были несвоевременно зачислены на российский счет, за каждый день просрочки, или
• 75-100% суммы денежных средств, которые не были возвращены в Россию.

Надеемся, что тенденции либерализации российского валютного законодательства будут сохраняться и что уголовную ответственность за нарушение репатриации валютной выручки действительно отменят. Также отметим, что в части банковского контроля продолжают принимать меры, направленные на увеличение прозрачности банковских операций.

Об авторе

Романова Екатерина,

руководитель департамента правового и налогового консалтинга юридической фирмы «Прифинанс»

Специализация: Международное налоговое планирование, налоговое право России, банковское и валютное право, а также контроль, структурирование сделок и защита активов, трансферное ценообразование, амнистия капиталов, КИК.

Екатерина специализируется в сфере налогового консалтинга более 8 лет. Имеет опыт работы, как в крупных консалтинговых компаниях, специализирующихся на международном налогообложении, так и в крупнейшем нефтегазовом холдинге РФ.

Екатерина успешно представляет интересы налогоплательщиков в спорах с российскими налоговыми органами. Непосредственно принимала участие в проектах по структурированию российского и международного бизнеса с использованием большинства иностранных юрисдикций, включая Швейцарию, Кипр, Лихтенштейн, США, оффшорные юрисдикции. Активно сопровождала «первую волну» налоговой амнистии и продолжает это сейчас.