Пять проблем бюджетирования: как ликвидировать «дыры» в статьях доходов и расходов

Денис Жеребцов, директор по логистике компании «Стриж»

Денис Жеребцов, директор по логистике компании «Стриж»

При внедрении системы бюджетирования (речь идет непосредственно о бюджете доходов и расходов) компании сталкиваются с проблемами, которые понижают отдачу от ее функционирования. По опыту Дениса Жеребцова, директора по логистике компании «Стриж», в прошлом консультанта Strategic Business Solutions, если вовремя понять причины сложившейся ситуации, можно быстро их устранить.


Проблема 1. Отсутствие мотивации у «производственников»

Руководители производственного блока, как правило, сконцентрированы на:

  • выполнении графика работ;
  • своевременном закрытии отчетных документов;
  • достижении договоренностей с заказчиками.

У производственников отсутствует мотивация уделять время на подготовку информации для планирования работы системы бюджетирования. Ведь они считают этот процесс невозможным и нецелесообразным из-за постоянно меняющихся вводных данных:

  • корректируются условия работы с контрагентами;
  • изменяется календарный график выполнения работ;
  • вводятся новые требования к выполняемым работам и т.д.

Все возникающие в ходе производства работ вопросы (закупка оборудования и материалов, авансирование работ, оформление страховок и т.д.) часто требуют безотлагательного решения. Например, вопрос закупки бетона возникает только после завершения работ по вязке арматуры. Поскольку в таких ситуациях время дорого, то решение подобных вопросов, как правило, требует дополнительных финансовых затрат, так как нет возможности провести переговоры с поставщиками в части предоставления скидки, согласовать с заказчиком изменения проектных решений и т.д.

Что нужно сделать

  1. На этапе запуска системы организовать встречу с сотрудниками, ответственными за заполнение отдельных строк бюджетов, объяснить им, почему система бюджетирования необходима компании.
  2. Для повышения качества планирования бюджетных показателей назначить ответственными за заполнение строк именно рядовых сотрудников, непосредственно работающими с этими показателями.
  3. Для повышения мотивации персонала использовать KPI в рамках работы системы бюджетирования. В этом случае достижение запланированных показателей будет напрямую отражаться в компенсационном пакете сотрудников. Например, заместителю генерального директора по производству и главному инженеру установите квартальные и годовые премии, основанные на выполнении ключевых показателей эффективности (КПЭ) (см. табл. 1 и табл.2).

Таблица 1. Ключевые показатели эффективности заместителя генерального директора по производству

zamgd

Скачать «Ключевые показатели эффективности заместителя генерального директора по производству»

Таблица 2. Ключевые показатели эффективности главного инженера

gzh1

Скачать «Ключевые показатели эффективности главного инженера»

Преимущества

Работа и функционирование системы бюджетирования позволяет выиграть дополнительное время на поиск альтернативных поставщиков и подрядчиков, на изменение проектных решений, что, в конечном счете, положительным образом сказывается на экономике проекта.

Например, в июле необходимо проложить силовой кабель в траншее. При планировании закупки необходимых материалов для выполнения этой работы будет учитываться, что срок производства и поставки кабеля – 2 месяца. А значит, закупку необходимо начинать в мае. Именно на этот месяц должно быть запланировано начало выполнения работ. В противном случае закупкой кабеля начнут заниматься только в июле – и предпочтение будет отдаваться тем поставщикам, у которых он есть в наличии, без оглядки на стоимость.

Далее вы узнаете:

  • как систему бюджетирования сделать основой для принятия управленческих решений;
  • как контролировать формирование плановых значений и выполнение плана;
  • как сократить расходы.

Бонус к статье «Excel-модель бюджета доходов и расходов»


Купить эту статью

Оплатить доступ на 1 месяц через систему Tinypass